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气象预报,南风化工集团股份有限公司公告(系列),第一弹

admin admin ⋅ 2019-04-17 14:04:06

证券代码:000737 证券简称:*ST南风 布告编号:2019-19

南风化工集团股份有限公司

关于深圳证券买卖所年报问询函的

回复布告

本公司及董事会全体成员确保信息宣布的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

南风化工集团股份有限公司(以下简称 “公司”、“本公司”)于2019年3月14日收到深圳证券买卖所《关于对南风化工集团股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函[2019]第2号)(以下简称“问询函”)。公司收到问询函后高度重视并就重视问题进行了核实,现就相关事项阐明如下:

1. 关于重组中财物处置的管帐处理。你公司于2018年9月5日宣布的《关于深圳证券买卖所重组问询函的回复布告》显现,到2018年5月31日,你公司处置股权类财物影响兼并报表损益金额为34,324.19万元,影响本钱公积金额为26,767.30万元,处置非权益类财物发作损益14,679.64万元。请你公司:

(1)阐明该次严重财物出售事项的出售日及承认依据;

(2)阐明在兼并财政报表层面,该次股权财物和非股权财物出售事项对应的管帐处理进程;

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(3)阐明在兼并财政报表层面,该次股权财物和非股权财物出售事项对你公司净赢利、本钱公积等相关科目的影响金额、核算进程及核算依据。

请年审管帐师对上述事项进行核对并宣布清晰定见。

回hackmud复:(1)本次严重财物出售的出售日为2018年10月31日。

依据《企业管帐原则第20号-企业兼并》运用攻略关于股权的操控权搬运的条件规矩如下:企业兼并合同或协议已获股东大会等经过。企业兼并事项需求经过国家有关主管部分批阅的,已获得赞同。参加兼并各方己处理了必要的财产权搬运手续。兼并方或购买方已付出了兼并价款的大部分(一般应超越50%),而且有才能、有方案付出剩下金钱。兼并方或购买方实践上现已操控了被兼并方或被购买方的财政和运营方针,并享有相应的利益承当相应的危险。

经过公司财物重组施行进程比照相关规矩,两边承认本次严重财物出售的出售日为2018年10月31日。首要原因:一是2018年10月9日,公司举行股东大会审议经过了《关于本次严重财物出售方案的方案》及其他相关方案;二是公司重组方案经山西省国资委赞同;三是公司股东大会后,公司与买卖对方就出售的财物进行了移送,并对股权财物处理工商改变、非股权财物处理产权过户手续;四是2018年10月15日,公司收到买卖对方山焦盐化付出的买卖价款10,032万元,占总买卖价款的51%,山焦盐化有才能付出剩下金钱;五是至2018年10月31日,山焦盐化已操控了本次严重财物重组出售的财物,享有相应的利益并承当相应的危险。两边于2018年11月14日签定了《严重财物出售交代承认书》。

(2)在兼并报表层面,对处置股权类财物,依据《企业管帐原则第33号-兼并财政报表》、《上市公司施行企业管帐原则监管问题解答(2009年第2期)》,股权类财物账面净财物与点点评值之间的差额承认出资收益,将点点评值与付出合同对价之间的差额计入本钱公积。

对非股权类财物,依据《企业管帐原则第4号-固定财物》、《企业管帐原则第6号-无形财物》、《企业管帐原则第23号-金融财物搬运》等,财物买卖价格依照财物的公允价值承认,将买卖对价和账面净财物的差额,承认财物处置收益。

(3)在兼并报表层面,出售财物事项对公司2018年度净赢利、本钱公积项目影响为:处置股权类财物承认出资收益34,324.19万元,承认本钱公积36,464.51万元。处置明细如下:

单位:万元

注释:

(A)列:经审计后的交割时点的十家子公司账面净财物。

(B)列:依据北京国友大正财物点评有限公司2018年7月10日出具的《关于南风化工集团股份有限公司拟向山西焦煤运城盐化集团有限责任公司出售日化板块净财物及其他部分财物项目财物点评陈说》(大正评报字(2018)第123A号),拟置出的股权财物的点评增值。

(C)列:2018年10月31日公允价值=(A)列+(B)列。

(D)列:本公司对拟置出子公司股权的持股比例。

(E)列:依据北京国友大正财物点评有限公司出具的《关于南风化工集团股份有限公司拟向山西焦煤运城盐化集团有限责任公司出售日化板块净财物及其他部分财物项目财物点评陈说》(大正评报字(2018)第123A号)及南风化工集团股份有限公司与山西焦煤运城盐化集团有限责任公司之《严重财物出售协议》承认的买卖对价。

(F)列:出资收益的影响金额=(C)列-(A)列*(D)列。(西安奇强洗衣连锁有限公司点评减值,影响出资收益金额为零)

(G)列:按持股比例核算的归归于母公司净财物与实践归归于母公司净资胸相片产差额。因为每次股权改变,西安南风日化有限责任公司和贵州南风日化有限公司少量股东权益按持股比例别离少核算89.32万元和47.48万元,导致归归于母公司净财物比实践归归于母公司净财物别离多核算89.32万元和47.48万元。20苗蜂婆1气象预报,南风化工集团股份有限公司布告(系列),榜首弹8年度公司施行严重财物重组,出售了西安南风日化有限责任公司和贵州南风日化有限公司股权,因而公司将差额调整。

(H)列:本钱公积的影响金额=气象预报,南风化工集团股份有限公司布告(系列),榜首弹(E)列-(A)列*(D)列-(F)列-(G)列。

关于非股权类财物:

处置非股权类财物包含出售电力分公司、日化出售分公司和钡盐分公司硫化碱部等事务及部分固定财物、无形财物。处置损益构成如下:

注释:

(A)列:依据北京国友大正财物点评有限公司出具的《关于南风化工集团股份有限公司拟向山西焦煤运城盐化集团有限责任公司出售日化板块净财物及其他部分财物项目财物点评陈说》(大正评报字(2018)第123A号),出售电力分公司、日化出售分公司和钡盐分公司硫化碱部等事务及部分固定财物、无形财物的买卖对价。

(B)列:2018年10月31日非股权类财物的账面价值。

(C)列:处置固定财物及无形财物进程中发作的土地增值税及印花税。

综上:处置非股权类财物承认财物处置收益15,005.08万元。

管帐师定见:(1)针对南风化工严重财物重组出售日的承认,咱们施行了如下审计程序:

榜首、获取与严重财物重组相关的董香港三级伦理事会抉择、股东会抉择,查看是否施行程序。

第二、获取公司严重财物重组获得山西省国资委存案的存案记载。查看置出子公司股权工商改变时刻,及其他财物的交给时刻。

第三气象预报,南风化工集团股份有限公司布告(系列),榜首弹、获取买卖对方付出转让对价的银行回单及山西焦煤集团有限责任公司出具的《关于供应资金支撑的许诺函》。点评买卖对方是否有足够的资金确保买卖的完结。

第四、获取公司与买卖对方山西焦煤运城盐化集团有限责任公司签定的《严重财物出售交代承认书》,核实交代进程是否与实践相符。

(2)针对公司严重财物重组出售财物管帐处理进程及影响金额的承认,咱们施行了如下审计程序:

榜首、获取拟置出财物价值点评陈说,山西省国资委点评作用存案文件等,复核严重财物重组的定价依据。

第二、获取公司与买卖对方山西焦煤运城盐化集团有限责任公司签定的财物出售协议,核实要害合同条款,包含买卖定价、股权转让款付出,财物交割约好等。

第三、复核公司承认出资收益、本钱公积的精确性,查看管帐处理进程,复核是否复核企业管帐原则的规矩。

经核实,公司严重财物出售日的承认、兼并报表层面承认出资收益及本钱公积的管帐处理进程和金额契合企业管帐原则的规矩。

2. 关于严重财物出售的过渡期损益。依据你公司2018年9月18日宣布的《严重财物出售暨相关买卖陈说书(草案)》,自点评基准日次日起至财物交割日(含当日)止,在此期间标的财物发作的收益、亏本及任何原因构成的权益改变均由买卖对方悉数享有或承当。

请你公司详细阐明前述标的财物过渡期损益的详细核算内容和管帐处理进程。

请年审管帐师就前述事项施行的审计程序进行阐明,并就相应管帐处理的精确性以及是否契合企业管帐原则的相关规矩宣布清晰定见。

回复:本次严重财物重组置出财物包含股权类财物和非股权类财物,依据公司严重财物重组进程,在财政报表处理上选用2018年10月31日为交割日,过渡期为2018年1月至10月。股权类财物过渡期损益为公司1-10月正常出产运营所得,非股权类财物过渡期损益包含公司部属电力分公司、钡盐分公司硫化碱部等事务单元出产运营所得及置出财物中包含的部分什物财物及无形财物的固定财物折旧、无形财物摊销等。

(1)股权类财物过渡期处理方法及金额

分单位过渡期损益状况如下:

分项目过渡期损益如下:

注:各子公司汇总数据与股权类财物过渡期损益的差额为内部未完结损益的影响。

依照《企业管帐原则第33号-兼并财政报表》运用攻略中关于陈说期内削减子公司的处理方法,以处置股权获得的对价,减去依照持股比例核算的净财物比例与商誉之和的差额,计入丢失操控权当期的出资收益。

编制2018年兼并财政报表时,本公司将已出售子公司丢失操控权曾经的运营损益归入兼并报表规划,削减2018年兼并报表净赢利19,493.85万元。关于处置股权收益,以收取的股权处置对价扣除丢失操控权时本公司对已出售股权的净财物比例之间的差额承以为当期收益,其间,归于公允价值部分34,324.19万元计入出资收益,界说为权益性买卖的非公允价值部分36,464.51万元计入本钱公积。

(2)非股权类财物过渡期处理方法

处置非股权类财物归于财物处置行为,将买卖对价与交割日置出财物及置出负债的差额承以为财物处置收益。

非股权类财物包含电力分公司、日化出售分公司、钡盐分公司硫化碱部等事务单元出产运营所得及其他固定财物、无形财物过渡期的折旧和摊销等,非股权类财物过渡期运营状况如下:

管帐师定见:针对公司标的财物过渡期损益核算内容及管帐处理进程,咱们施行了如下审计程序:

榜首、获取公司宣布的《严重财物出售暨相关买卖陈说书(草案)》,承认约好的过渡区损益的归属。

第二、获取与买卖相关的文件,复核企业承认出售日的相关依据,判别过渡期触及的管帐期间。

第三、对拟置出财物对应的子公司及事务单元施行审计程序,承认出售日的净财物价值和过渡期损益金额。

经查看,公司过渡期损益的核算内容实在完好,过渡期损益的管帐处理契合企业管帐原则的规矩。

3. 关于继续运营才能。年报显现,你公司2018年归归于上市公司股东的净赢利为26,707万元,但归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为-22,886万元,归归于上市公司股东的净财物为38,099.64万元,且你公司自2012年以来归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利继续为负数。

请你公司依据企业管帐原则的相关规矩,并结合公司现在的运营环境、现金流量状况、运营赢利的首要来历、首要产品产销量、收入、本钱、毛利率等要素,进一步剖析上市公司是否具有继续运营才能,并阐明拟采纳的改进运运营绩的详细方法并点评其有用性。

请年审管帐师进行核对并宣布清晰定见。

回复:1.继续运营才能剖析

2018年12月,公司完结严重财物重组,将日化板块财物出售给控股股东山焦盐化。严重财物重组完结前,公司从事的首要事务为无机盐化工事务和日用洗刷剂事务,首要出产出售无机盐系列产品和日用洗刷剂系列产品。严重财物重组完结后,公司从事的首要事务改变为无机盐化工事务,首要出产出售无机盐系列产品。

公司现在的首要产品为元明粉、硫酸钡、硫化碱等化工产品,2018年在多方尽力下,坚持了较好的运营态势,元明粉、硫酸钡产销量均处于国内领先位置,产品供应广泛全国商场,并有部分产品出口国外。鉴于公司品牌在职业的影响力以及公司依据商场改变不断调整出售策略,本年度公司的元明粉、硫酸钡职业位置没有遭到太大影响。2019年公司三大主导产品的格式不会发作大的改变,公司的首要优势仍为品牌优势和规划优势。公司是现在我国最大的无机盐出产基地,在国内无机盐职业中占有侧重要位置。

最近三年,公司运营活动净流量别离为4,657.23万元、-14,694.76万元和-21,089.68万元,运营活动净流量逐年下降,其间本年较去年运营活动净流量下降首要原因为付出运营性负债添加以及置出单位1-10月的运营活动现金流恶化构成的,2018年公司将日化及其他亏本财物进行了剥离,除掉重组影响,本期敷衍账款较期初削减1.49亿。

公司运营赢利的首要来历于出售元明粉,近三年,公司元明粉产销量、收入、本钱、毛利状况如下:

重组后公司首要产品为元明粉,从上表可以看出,其毛利率近年来逐年上升,首要是出价格格的稳中有升,2018年兼并规划内子公司净赢利较上年添加2,268.90万元。

综上所述,经过财物重组优化了公司财物负债结构,下降了运营危险;经过财物重组公司获得了很多的现金,现金及现金等价物显着添加,2018年底公司钱银资金余额40,853本庄優花万元,可以满意出产运营的资金需求,偿债才能也显着进步,重组后首要产品毛利率逐年上升,公司具有继续运营才能。

2.未来盈余才能剖析

2018年度公司完结严重财物重组,重组后剩下财物扣除非经常性损益后归归于母公司一切者净赢利-2,849.73万元,兼并规划明细如下:

尽管2018年度重组后剩下财物扣非后净赢利为亏本,但展望2019年,公司具有盈余才能。以2018年度扣非后净赢利为基数,除掉以下要素:一是除掉与2018年度公司严重财物重组相关的点评、审计、法令、独立财政顾问、产权过户等费用992.36万元;二是财物重组后,陈说期在调和国际捡番笕末母公司钱银资金32,065万元,金融安排告贷比年头削减30,461万元,足够的钱银资金和告贷的削减可下降公司资金本钱。结合2019年度融资方案测算利息开销,2019年度母公司利息开销比上年度削减约2,695万元;三是重组后其他固定费用可削减约644万元,包含出售财物后削减的折旧与摊销、土地运用税,安排调整削减的费用等。

除了上述要素外,公司还将采纳如下方法进步盈余才能:一是运用公司商场优势经过托付加工、外采玉和情、买卖等方法,添加公司运营收入,进步公司盈余才能;二是子公司四川同庆南风有限责任公司50万吨/年钙芒硝尾矿归纳开发运用工程近期竣工投产,进步公司盈余才能;三是公司元明粉分公司锅炉提标改造工程行将竣工,竣工后受环保要素影响下降,可完结连续出产,进步公司盈余才能;四是继续坚持“稳量保价保回款”方针,发挥会集出售优势,添加商场比例,确保价格安稳,结合商场实践,调整商场布局,更好地发挥职业协会的作用,把握商场自动,坚持继续盈余;五是推动技术创新、下降出产本钱、扩展赢利空间,活跃调整产品结构,开发精细化、高端化产品,重视产品质量,进步产品等第层次,进步产品附加值。

管帐师定见:针对公司是否具有继续运营才能,咱们施行了如下审计程序:

榜首、获取公司办理层对公司继续运营才能的点评作用,剖析其合理性。

第二、对公司的部分高档办理人员及事务职能部分进行访谈,点评公司事务运转的安稳性。

第三、获取完结财物重组后,存续的化工板块各运营主体近两年运营状况数据,结合职业剖析资料,剖析企业对化工板块未来盈余才能猜测的牢靠性。

经查看,公司完结财物重组后,财物负债结构显着改进,存续事务具有较强的盈余才能,具有继续运营才能。

4. 关于偿债才能。年报显现,陈说期末你公司尚有短期告贷32,897万元,一年内到期的非活动负债35,367万元,活动负债算计98,547万元,而你公司2018年钱银资金期末余额为40,853万元,活动财物算计为79,781万元。请你公司:

(1)详细阐明上述负债的成因、相关告贷的详细用处;

(2)弥补宣布到本问询函宣布日,你公司的短期负债的偿还状况,上述债款中逾期债款状况及占比(如有);

(3)结合出产运营现金流状况、未来资金开销安排与偿债方案、公司融资途径和才能,点评公司的偿债才能,阐明是否存在相关危险,如是,请充沛提示。

回复:(1)2018年底,我公司短期告贷余额为32,897万元,均为公司及子公司在金融安排的短期活动资金告贷;一年内到期的非活动负债35,366.67万元,其间一年内到期的长时刻告贷30,000万元,一年内到期的长时刻敷衍款5,366.67万元,均为公司及子公司在金融安排的长时刻性告贷,详细融资的金融安排及用处如下:

短期告贷明细表:

一年内到期的非活动负债(长时刻告贷)明细表:

一年内到期的非活动负债(长时刻敷衍款)明细表:

(2)到2019年3月14日,公司及子公司四川同庆南风有限责任公司准时偿还了到期短期告贷400万元,偿还了到期长时刻敷衍款1,166.67万元,算计1,566.67万元。公司不存在逾期债款状况。

(3)陈说期末公司钱银资金期末余额为40,853万元,活动财物算计为79,781万元,一年内需求偿还的金融安排告贷68,263.67万元,活动负债算计98,547万元,活动负债总额超越了活动财物总额。

依据继续运营假定,不考虑其他活动负债要素,公司需准时偿还一年内到期的金融安排告贷为68,263.67万元,减去偿还后可续贷的银行告贷26,500万元(浦发银行运城分行20,000万元,子公司同庆南风6,500万元),未来一年内气象预报,南风化工集团股份有限公司布告(系列),榜首弹公司需偿还银行告贷41,763.67万元。

陈说期末公司现金及现金等价物38,953万元,资金缺口2,810.67万元,公司拟定融资方案如下:一是浦发银行运城分行担保告贷10,000万元到期偿还后,改为财物典当方法告贷24,900万元,添加融资14,900万元,到本问询函回复日,该短期告贷已处理结束;二是2018年8月,公司如期偿还华夏银行太原滨河西路支行典当告贷21,250万元后,因为公司施行严重财物重组,相关财物典当手续暂缓处理而未续贷,2019年两边将继续协作,方案融资20,000万元,现在授信资料已上报华夏银行总行,典当财物点评作业正在展开,估计4月末可完结告贷。上述融资方案可以满意偿还到期银行告贷和出产运营资金需求。

2018年度,公司施行严重财物重组,出售了日化板块及部分其他亏本财物,经过财物出售,改进了公司财物状况,弥补了钱银资官子萱金,优化了财物质量,进步了公司盈余才能。

归纳点评公司偿债才能,公司不存在相关偿债危险,首要原因:

一是剥离日化事务后,公司主营事务变为元明粉等无机盐产品的出产与出售。近年来,跟着供应侧变革的深化推动,元明粉职业会集度不断进步,落后产能逐渐被筛选,产品价格继续走高,公司最近三年元明粉产品毛利率别离为 23.41% 、34.88%和36.09%。首要客户改变为下流制造类客户集体,依据对客户的信誉点评,公司给与不同的回款账期,确保货款准时回收。公司运营活动现金流可以满意日常出产运营需求。

二是公司2018年度已扭亏为盈,完结归归于母公司一切者净赢利26,707万元,公司已向贵所提交了吊销退市危险警示的恳求,扭亏的运营作用和吊销危险警示将会改进公司在金融安排的信誉评级,进步公司融资才能。公司财物质量改进后,各金融安排均表达了协作意向。

三是针对2019年度到期的金融安排告贷,公司自有资金和上述融资方案,可以满意公司偿债资金需求。如果因资金缺口不能准时偿还到期告贷,控股股东山西焦煤运城盐化集团有限责任公司许诺给予公司资金支撑,确保准时偿还到期债款。山西焦煤父女合体集团有限责任公司为支撑公司展开,也表明对存量告贷予以确保,公司不存在不能准时偿还金融安排告贷问题。

5. 关于运营活动现金净流量。陈说期内,你公司运营收入为182,727万元,较2017年削减2.42%,改变起伏较小;归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为-22,886万元,较上一年度同比添加45.65%;运营活动发作的现金流量净额为-21,090万元,较2017年下降43.52%,其间榜首季度至第四季度别离为2,954万元、-8,429万元、-5,356万元和-10,259万元。请你公司:

(1)阐明在运营收入改变起伏不大的状况下,归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利改变起伏较大的原因及合理性;

(2)结合公司所在职业特色、产品类别、出售形式、收入承认方针和收款方针等,阐明运营性现金流量净额改变起伏与运营收入改变起伏不匹配的原因,并阐明付出的其他与运营活动有关的现金项下来往款的详细内容;

(3)结合公司产销是否存在季节性特色,剖析阐明2018年各季度运营活动发作的现金流量净额差异较大以及全体呈下降趋势的原因及合理性;

(4)阐明你公司现在现金流是否可以满意正常出产运营的需求及拟采纳的方法。

回复:(1)2018年归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利-22,886万元,比上年度减亏19,220.50万元,减亏率45.65%。改变起伏较大原因是:

一是2018年度,公司完结毛利45,232.20万元,比上年同期添加8,173.49万元,添加22.06%。其间:

主营事务完结毛利43,307.65万元,比上年同期添加8,960.57万元,归纳毛利率上升5气象预报,南风化工集团股份有限公司布告(系列),榜首弹.36%。按职业剖析如下:

化工职业完结毛利29,139.57万元,同比添加5,021.45万元,毛利率同比上升2.17%,其间销量添加影响毛利添加1,056.24万元,出价格格上升影响毛利添加7,225.61万元,运营本钱添加影响毛利削减3,384.67万元,其他不可比产品影响毛利添加124.27万元;

日化职业完结毛利14,150.35万元,同比添加3,029.64万元,毛利率同比上升6.26%,其间销量下降影响毛利削减2,136.27万元,出价格格上升影响毛利添加4,882.38万元,运营本钱下降影响毛利添加495.30万元,其他不可比产品影响毛利削减211.77万元;

其他职业完结毛利17.73万元,同比添加909.48万元,毛利率同比上升21%。

其他事务完结毛利1,924.55万元,同比削减787.08万元。

二是公司期间费用均有所下降,其间出售费用下降9,124.03万元,办理费用下降3,341.76万元,财政费用下降753.23万元。首要原因:一方面公司加强期间费用办理,操控费用,减缩开销。日化系统自2018年年头即推行日化契约化运转,把控终端,调整鼓励方法;另一方面2018年公司只兼并了置出财物过渡期1-10月的期间费用,与上年全年发作额比较口径有所不同。

(2)2018年运营活动净流量为-21,089.68万元,较上年下降6,394.93万元,下降的原因首要是:

2018年公司进行严重财物重组,剥离了日化类股权财物及部分其他财物,因为财物处置日为2018年10月31日,本期赢利表和现金流量表只兼并了置出财物1-10月份的运营作用及现金流量,导致购买产品、供应劳务收到的现金削减。

2018年公司付出了较多的运营性负债,扣除重组置出负债的影响,本期较上年添加付出敷衍账款1.49亿元。

付出的其他与运营活动有关的现金来往款本期发作423万元,包含:

(3)公司各季度现金流量净额差异较大以及全体呈下降趋势的原因首要包含:

公司将融资性收据活动的确保金及承兑付出的现金填列至筹资活动,因收据到期日及承兑日的不同构成各季度现金流差异较大。

公司依据自有资金的保有量付出欠付的敷衍工程款,因持有的钱银资金的保有量各季度存在差异,故各季度运营活动发作的净流量存在差异。

(4)经过财物重组,公司获得了很多的钱银资金。2018年底,公司钱银资金余额40,853万元,其间现金及现金等价物38,953万元,可以满意公司正常的出产运营需求。公司经过改进公司运运营绩,进步公司在金融安排信誉评级添加告贷授信额度,添加融资途径等方法,确保公司对资金的需求。

管帐师定见:咱们查看了企业上述回复所引证的根底数据,与审计进程中承认的各项数据进行了核对,复核了各类问题的核算进程和核算作用。咱们以为,企业上述回复引证的数据正确,核算作用和定论实在牢靠。

6. 关于出售费用。你公司2017年运营收入为18.72亿元,2018年运营收入为18.27亿元,同比下降2.42%;你公司2017年出售费用为3.76亿元,2018年出售费用为2.85亿元,同比下降24.24%,其间装卸费、出售效劳费均同比下降46%。年报宣布称,2018年出售费用大幅下降的原因是公司在陈说期内施行严重财物重组,出售部分子公司股权,兼并规划改变。

请你公司结合装卸费、出售效劳费的详细内容和发作原因,阐明在运营收入未大幅下降的状况下,出售费用同比大幅下降的原因及合理性。

请年审管帐师核对并宣布清晰定见。

回复:1、公司运营收入分职业构成如下:

2018年度运营收入较去年下降2.42%,首要是日化事务收入较去年削减15.54%。下降的原因:一是因为公司出售日化事务及相关财物,本年度只兼并了其过渡期1-10月的运营收入,这是日化事务收入下降的最首要原因;二是日化产品商场竞赛剧烈,商场销量下降,导致日化事务的收入削减。

2、公司日化产品出售费用状况

公司日化产品首要经过区域署理、终端商场超市和全国连锁性超市等途径出售。日用洗刷产品作为快消品,处于彻底竞赛商场,公司首要经过买赠、限时特价抢购、绑缚出售、价格扣头、合同扣点、添加暂时人员推行、广宣、活动气氛等形式拉动出售。

公司的出售效劳费、装卸费首要是为出售日化产品而发作的费用。其间:出售效劳费首要是与超市协作进程中,发作的各种进店、堆头、摆放、促销等商场推行费用。装卸费首要核算厂内运送产品的装卸费和招聘的终端商场导购人员发作的费用。为了更好操作终端商场,招聘和聘任了很多非长时刻合同的暂时性终端运作事务人员、导购人员、促销人员。

公司定时和不定时对费用进行实地查看,确保各项费用发作实在性,做到笔笔费用有根有据。

陈说期内置出财物各首要子公司出售费用的改变状况如下:

出售费用下降的首要原因:一是2018年公司只兼并了置出财物过渡期1-10月的出售费用,较上年全年发作额比较口径有所不同。二是公司对终端商场导购人员施行多项管控方法,削减费用开支。首要包含:导购人员的运用有必要在编制内运用,禁止超编;调整导购聘任规范,月出售额低于规范的门店,不再聘任专职导购;人员费用归属化,部分导购人员费用由客户承当;加强对事务人员、导购、临促人员招聘和用审阅,关于不契合要求坚决解聘等。三是公司对日化系统施行契约化运营,经过契约加强了日化系统猪柳麦满分的统一办理,操控费用,减缩开销,一起绩效考核目标由销量转变为赢利,引导各营销安排操控费用开销,导致2018年各日化系统出售费用开销削减。

管帐师定见:针对在运营收入未大幅下降的状况下,出售费用同比大幅下降的状况,咱们施行了如下审计程序:

榜首、点评公司与出售费用有关的内部操控的规划及运转有用性。

第二、对公司部分办理人员进行访谈,获取公司的费用操控记载,施行费用报销流程的穿行性测验,从费用操控台账动身,及财政账面动身,测验费用发作的完好性。

第三、将费用的发作与收入的承认进行比照,剖析其合理性。

第四、对出售费用施行截止性测验,查验是否存在跨期。

经查看,出售费用的发作与公司实践事务活动相匹配,费用承认完好精确。

7.关于应收股利。到2018年年度陈说宣布时,你公司对原子公司中盐淮安盐化集团有限公司的应收股利期末余额为3949.31万元,账龄已达五年以上,且未计提坏账预备。你公司在回复我部2017年年报问询函时称:“经与我国盐业总公司洽谈,中盐淮安盐化集团有限公司对剩下股利还款做出安排,拟定了还款方案,详细为:2018年6月底前还款1,000.00万元,2018年9月底前还款2,000.00万元,2018年12月底前还清剩下金钱,还款方法为银行承兑汇票或两边认可的其他方法。”请你公司:

(1)阐明该笔应收金钱的付出是否构成逾期、是否因而构成相关主体对你公司的非运营性资金占用;

(2)在欠款方未按原商定作用还款的状况下,你公司办理层是否采纳了必要的追收方法,并请详细阐明拟采纳的追收方法及其可行性。

请你公司独立董事对上述事项进行核对并宣布清晰定见。

回复:(1)该笔金钱已构成逾期,但不是相关主体对我公司的非运营性资金占用。2012年6月25日,公司举行股东大会,审议经过了《关于出售江苏南风化工有限责任公司股权的方案》,将控股子公司江苏南风化工有限责任公司(以下简称“江苏南风”)股权转让给我国盐业总公司,江苏南风更名为中盐淮安盐化集团有限公司(以下简称“中盐淮安”)。上述应收股利是公司转让股权前江苏南风对我公司的出资分红款,是运营性的资金来往款。

(2)公司就应收股利的清收与我国盐业总公司、中盐淮安屡次气象预报,南风化工集团股份有限公司布告(系列),榜首弹交流洽谈。2018年5月,中盐淮安对剩下股利还款做出安排,拟定了还款方案,公司在回复贵所2017年年报问询函时进行了宣布。因为中盐淮安资金原因,还款方案未能悉数施行。在未按方案回收金钱的状况下,公司采纳了如下方法:一是2018年12月12日,我公司向中盐淮安发函催收;二是2018年12月27日,公司托付山西恒一律师事务所就欠款事宜别离向中盐淮安和我国盐业总公司出具了律师函。上述催款方法获得了必定成效,到2019年3月14日,中盐淮安还款12,175,809.64元,应收股利余额27,317,333.39元。经两边洽谈,中盐淮安书面回函出具了新的还款方案:2019年4月底前还款500万元,6月底前还款1000万元,9月底前还清剩下金钱。该回函具有法令约束力,若中盐淮安不依照该方案及时还款,公司将采纳相应的法令手段追缴欠款。

独立董事定见:经核对,上述应收金钱归于运营性的资金来往,没有构成相关主体对公司的非运营性资金占用。公司已采纳方法回收了部分金钱,期望公司依照对方的还款方案及时催收,提前回收悉数应收金钱,保护广阔股东的利益。

8. 关于职工安顿补偿。你公司于2018年9月18日宣布的《严重财物重组出售暨相关买卖陈说书(草案)》显现,依据《南风化工集团股份有限公司劳作合同办理准则》相关规矩,你公司将对不赞同改变劳作联系的职工给予经济补偿。年报显现估计负债金额为零。

请你公司阐明陈说期内职工经济补偿展开状况,如没有完结请进一步阐明补偿人数及金额,并结合《企业管帐原则第13号一或有事项》的相关规矩阐明是否需对上述职工经济补偿事项计提估计负债。

请年审管帐师核对并宣布清晰定见。

回复:陈说期内,公司未发作职工经济补偿的状况。依据《严重财物出售协议》,“标的财物中非股权类财物所触及的相关人员由山焦盐化担任安顿,并依照公司职工代表大会审议经过的安顿方案施行。交割日后,标的财物相关的职工因劳作合同、劳作报酬或社会保险等事宜向公司提出的任何索赔和恳求,不管该索赔和恳求依据的现实发作于职工安顿方案施行之前亦或施行之后,均由山焦盐化担任处理,并承当相武纺浮尸应的法令成果。”因而,公司不需求对职工经济补偿事项计提估计负债。

管帐师定见:针对因重组对职工经济补偿计提估计负债事项,咱们施行了如下审计程序:

榜首、获取公司《严重财物重组出售暨相关买卖陈说书(草案)》,了解公司因重组对职工安顿补偿的规矩。

第二、复核公司针对职工安顿补偿的管帐处理是否契合原则规矩。

经核实,依据公司《严重财物重组出售暨相关买卖陈说书(草案)》约好,交割日后,因重组触及的对职工经济补偿均由山焦盐化承当,公司不需求计提估计负债。

9. 关于中心子公司成绩改变状况。你公司于2018年12月完结严重财物重组后,日化板块财物被剥离,主营事务仅存无机盐化工事务。年报显现,南风集团淮安元明粉有限公司(以下简称“淮安元明粉”)和四川同庆南风有限责任公司(以下简称“同庆南风”)均为你公司重要无机盐化工事务子公司,二者运营收入算计占化工事务总收入的57.62%,其间淮安元明粉运营收入为1.84亿元,同比添加9%,净赢利为4,955万元,同比添加26%,同庆南风运营收入为1.25亿元,净赢利为3,477万元。请你公司:

(1)结合元明粉销量、价格等要素,剖析阐明淮安元明粉陈说期运运营绩添加的原因及合理性;

(2)阐明同庆南风运营收入和净赢利相较于2017年的添加状况,如存在大幅改变,请进一步剖析原因及合理性。

回复: (1)淮安元明粉2018年运营收入1.84亿元,较上年添加18.82%,净赢利4,955.08万元,较上年添加25.98%。

成绩添加的首要原因包含:

区域商场优势。淮安元明粉的产品首要出售区域掩盖华东区域、华北区域及部分华南区域,客户首要为印染、合成洗刷剂、玻璃、造纸职业,具有联合利华、南京佳和、立白、丽水雕牌、旭哨子玻璃等固定客户,销量稳中有升。

产品销量添加。淮安元明粉2018年度销量31.87万吨,较上年添加1.63万吨。

产品价格进步。淮安元明粉客户2018年出售均匀价格516.58元/吨,较上年均匀价格上升71.26元/吨。

(2)同庆南风2018年运营收入3.68亿元,较上年添加22.46%,净赢利为3,477.20万元,较上年添加18.63%。

成绩添加的首要原因包含:

产品销量添加。同庆南风出售自产元明粉,一起对相关方四川蓉兴化工有限责任公司所出产的元明粉施行包销,20女儿奴18年度销量81.42万吨,较上年添加7.95万吨。

产品价格进步。同庆南风客户2018年出售均匀价格443.86元/吨,较上年均匀价格上升41.09元/吨。

同庆南风获取高新技术企业证书,享用所得税优惠方针。经确认归于高新技术企业,享用所得税税率15%的优惠方针,所得税下降,净赢利添加。

管帐师定见:针对淮安元明粉和同庆南风本年运运营绩较上期呈现较大幅添加的状况,咱们施行了如下审计程序:

榜首、点评淮安元明粉和同庆南风与收入承认有关的内部操控的规划和施行有用性。

第二、获取淮安元明粉和同庆南风的产销量统计表,并与账面记载比较对。

第三、查询首要客户的工商信息,查看首要客户的回款状况,承认是否存在经过相关方虚增成绩的状况。

第四、查看同庆南风享用税收优惠的相关支撑文件。

经核实,淮安元明粉和同庆南风运营收入承认契合企业管帐原则的规矩,其运运营绩实在牢靠。

10. 关于日常相关买卖。你公司于2019年3月2日宣布布告称,经公司财政部分开端核对(未经审计),发现公司2018年度日常相关买卖发作金额超出估计金额算计6034.98万元,公司董事会已于2019年2月28日就追加承认前述日常相关买卖事项予以审议经过,并拟提交2019年3月28日举行的公司股东大会审议。而你公司在年报“与日常运营相关的相关买卖”列表中将前述日常相关买卖事项宣布为未超越获批额度的日常相关买卖。请你公司:

(1)核对年报中“与日常运营相关的相关买卖”相关宣布是否正确,如否,请予以更正,并逐项弥补宣布未事前获批但实践发作的相关买卖金额、内容、买卖对手方等状况以及买卖的必要性和价格的公允性剖析;

(2)阐明前述日常相关买卖事项未及时施行内部审议程序及信息宣布责任的原因,你公司后续将怎么加强内控以确保相关买卖的合法合规性。

请你公司独立董事对上述事项进行核对并宣布清晰定见。

回复:(1)我公司于2019年2月28日举行董事会审议了追加承认日常相关买卖事项并于2019年3月2日发布的《关于追加承认2018年度日常相关买卖的布告》中,详细列明实践发作的相关买卖金额、内容、买卖对手方等信息,因而我公司以为年报中“与日常运营相关的相关买卖 ” 获批的买卖j大有罪额度应参加追加承认的日常相关买卖数据,然后公司实践发作的日常相关买卖未超出估计金额。

(2)前述日常相关买卖事项未及时施行内部审议程序及信息宣布责任,首要是因为公司施行严重财物重组,兼并报表规划发作改变导致添加了日常相关买卖事项,而且在必定时刻内较难精确估计。往后公司将加强对日常相关买卖的办理,不时监控,若实践发作的日常相关买卖金额超出估计金额,将及时依据股票上市规矩的规矩施行内部审议程序及信息宣布责任。

独立董事定见:公司本次追加承认日常一路歌唱柔力球相关买卖事项,是公司依据商场需求和事务展开状况的调整,契合公司实践状况,是公司出产运营和展开所必需的,不存在危害公司及股东运用的景象。但是在施行内部审议程序和信息宣布责任上存在必定滞后性,公司往后需求加强相关办理,及时施行内部审议程序和信息宣布责任。

11. 关于相关担保。年报显现,你公司及其子公司陈说期内对外担保(不包含对子公司的担保)实践发作额算计为6,400万元,而且悉数为向相关方供应的担保。请你公司:

(1)结合本身运营才能和债款状况,阐明你公司对相关方供应担保的合理性;

(2)结合被担保方现在的运营状况、财物规划及资信状况,点评你公司是否存在承当担保责任的危险,如是,请充沛进行提示,并阐明你公司是否就相关担保相关危险拟定了切实有用的防备应对方法,如是,请进行宣布。

请你公司独立董事对上述事项进行核对并宣布清晰定见。

回复:到陈说期末,公司对外担保余额为6,400万元,明细如下:

到2019年3月14日,四川同庆南风洗刷用品有限责任公司已偿还到期告贷500万元,本溪经济开发区南风日化有限公司已偿还到期告贷500万元,公司实践对外担保5,400万元。

上述对外担保的被担保方均是公司的原子公司,因为公司施行严重财物重组,将上述子公司股权出售给控股股东山焦盐化,没有施行结束的担保由对子公司的担保变为公司对控股股东山焦盐化部属子公司的相关担保。2018年10月9日,公司股东大会审议经过了《关于继续为出售财物供应担保的方案》。

针对上述因为重组构成的对控股股东部属子公司的相关担保事项,山焦盐化已出具了《关于相关担保的许诺函》,许诺“确保准时清偿债款,且担保到期后不再由公司进行担保;确保公司因本次买卖发作的担保而构成的丢失由其进行补偿”。山西焦煤已出具了《关于供应资金支撑的许诺函》,许诺“将采纳必要的方法有偿为山焦盐化供应本次买卖所需的必要资金支撑,用于付出转让对价、处理资金占用、以及免除公司对置出财物供应告贷担保发作的危险” 。[内容详见《南风化工集团股份有限公司严重财物出售暨相关买卖陈说书(草案)》(修订稿)。] 因而,公司不存在因上述担保而承当担保责任的危险。

独立董事定见:经核对,上述对外担保是因为公司财物重组构成的担保,鉴于上述担保并不跟着财物重组的施行而改变且为了满意上述子公司暂时的资金需求,公司继续为上述子公司供应担保至告贷/收据到期日,到期后不再继续担保。一起,控股股东山焦盐化出具了《关于相关担保的许诺函》,山西焦煤出具了《关于供应资金支撑的许诺函》,咱们以为公司不存在因上述担保而承当担保责任的危险。

12. 关于内部操控。依据你公司宣布的《2018年度内部操控点评陈说》,你公司确认存在1个非财政陈说内部操控重要缺点,即你公司控股子公司淮安元明粉与控股股东全资子公司山西焦煤运城盐化集团有限公司(以下简称“淮安盐化工”)都坐落江苏省淮安市淮阴县,从事元明粉出产和华东片区出售事务,为防止同业竞赛,你公司董事会和股东大会曾审议经过了淮安元明粉对淮南盐化工出产的元明粉产品包销事项,但实践产品出售进程中未施行包销,导致二者存在同业竞赛。此外,你公司在2018年曾因淮安元明粉为淮安盐化工违规供应担保被我部出具监管函,以及你公司存在前述日常相关买卖金额超出估计金额未事前施行内部审议程序。请你公司:

(1)结合淮安元明粉和淮安盐化工同业竞赛的详细状况,剖析前述内部操控重要缺点对你公司出产运营以及2018年度财政状况和运营作用的详细影响;

(2)弥补宣布针对前述重要缺点已施行或拟施行的整改方法、整改时刻、整改责任人及要求到达的整改作用;

(3)阐明你公司是否已对悉数非财政陈说内部操控缺点予以完好宣布,对内部缺点相关确认规范的宣布是否契合《揭露发行证券的公司信息宣布编报规矩第21号逐个年度内部操控点评陈说的一般规矩》第十三条、第十五条中关于缺点确认的详细规范的宣布要求。

回复:(1)公司子公司淮安元明粉和控股股东山焦盐化子公司淮安盐化工在同一地从事元明粉的出产出售,存在同业竞赛。为了防止同业竞赛,公司董事会和股东大会安淘惠经过了淮安元明粉对淮安盐化工出产的元明粉产品包销事项,但实践产品出售过河池学院图书馆程中因当地税务部分提出异议,包销未施行到位。为了处理同业竞赛问题,公司对淮安盐化工收取了品牌运用费。这种形式运转,尽管对公司出产运营以及2018年度财政状况和运营作用未发作较大影响,但从内部操控规范化运转方面来说,未来存在不承认危险。针对上述重要缺点,公司领导高度重视,安排布置整改作业,施行整改责任人。经公司与当地税务部分和谐,2018年10月,淮安盐化工与淮安元明粉两家单位签定了产品包销协议,2018年11月起开端施行包销。经过规范化运转,消除了同业竞赛危险,对公司元明粉展开战略发作活跃的影响。

(2)2018年8月,公司查看发现淮安元明粉为淮安盐化工供应担保事项未施行内部审议程序后,当即举行董事会审议经过了担保事项,一起催促淮安盐化工赶快偿还告贷,并催促淮安元明粉在淮安盐化工偿还告贷后赶快与银行免除担保合同,以消除对公司的影响。2018年9月20日,公司宣布了《关于子公司对外担保的展开布告》,淮安盐化工已向我国建造银行股份有限公司淮安城北支行偿还剩下告贷2,000万元人民币,告贷已悉数还清;淮安元明粉与我国建造银行股份有限公司淮安城北支行免除了最高额确保合同。2019年2月,公毛家超张黎山歌全集司核对发现2018年公司和淮安盐化工日常相关买卖金额超出估计金额后,当即举行董事会审议经过了追加承认日常相关买卖事项,并预备将此事项提交公司股东大会审议。公司与淮安盐化工的日常相关买卖金额超出估计金额是因为淮安元明气象预报,南风化工集团股份有限公司布告(系列),榜首弹粉和淮安盐化工2018年11月起施行包销,导致相关买卖金额添加。

上述违规担保事项和日常相关买卖事项虽未及时施行内部审议程序存在瑕疵,但相关行为已整改,没有危害公司及股东利益,也没有对公司构成严重影响。依据公司内部操控缺点详细确认规范,公司以为上述事项不构成非财政陈说内部操控重要缺点。

(3)公司依据财政部等五部委下发的《企业界部操控根本规范》、《企业界部操控配套指引》和《南风化工集团股份有限公司内部操控点评方法》、《南风化工集团股份有限公司内部操控缺点确认规范》等企业界部操控规范系统安排展开内部操控点评作业。依据企业界部操控规范系统对严重缺点、重要缺点和一般缺点的确认要求,结合公司规划、职业特征、危险偏好和危险接受度等要素,承认了适用于公司的内部操控缺点详细确认规范。

公司在内部操控点评陈说中已遵循《揭露发行证券的公司信息宣布编报规矩第21号》“第十三条 年度内部操控点评陈说内部操控点评作业状况应当宣布内部操控点评规划、内部操控点评作业依据及内部操控缺点确认规范,以及内部操控缺点确认及整改状况”和“第十五条内部操控点评作业依据及缺点确认规范应当宣布公司展开内部操控点评作业的详细依据以及进行缺点确认的详细规范及其改变状况。公司应当区别财政陈说内部操控和非财政陈说内部操控,别离宣布严重缺点、重要缺点和一般缺点的确认规范。”要求宣布了缺点确认的详细规范,对悉数非财政陈说内部操控缺点也给予了完杭州漫美妙动漫制造整宣布。

管帐师定见:咱们复核了南风化工本部及各成员企业界部操控点评进程,依照内部操控审计的要求对各事务循环施行了审计程序。就企业界部操控点评承认的重要缺点,咱们验证了后续整改状况。

经过查看,咱们以为南风化工内部操控点评准则施行有用,内部操控点评作用契合企业的实践状况,非财政陈说内部操控缺点现已予以完好宣布。

13. 关于2019年增收方案。你公司于2018年12月完结严重财物重组后,主营事务仅存无机盐化工事务。年报显现,你公司2018年运营总收入约为18.27亿元,其间化工职业运营收入约为9.58亿元,占比52.42%。一起,你公司在年报中称“2019年,公司方案完结运营收入12亿元”,即与2018年比较,运营收入方案添加约25.26%。此外,你公司在年报中还称:“……遭到国内外全体经济增速放平缓环保方针趋紧影响,加上无机盐化工出产产能远远大于商场需求的格式没有发作改变,商场竞赛将愈加重烈,公司出产运营依然面对许多困难与应战。”

请你公司结合现在事务规划、运营才能、职业展开趋势及近年来公司毛利率、净赢利、运营收入的改变趋势等,阐明在无机盐化工职业产能过剩的布景下,你公司拟采纳的详细增收方案及其可行性。

回复:2018年度,公司完结了严重财物重组,主营事务变为元明粉、硫酸钡、硫化碱等无机盐产品的出产与出售。

尽管公司“遭到国内外全体经济增速放平缓环保方针趋紧影响,加上无机盐化工出产产能远远大于商场需求的格式没有发作改变,商场竞赛将愈加重烈”等要素的影响,但这些困难对公司来说是应战也是机会。公司作为无机盐化工职业重要企业,有才能也有实力经过进行环保合格改造晋级,经过技术创新、节能降耗、加强办理等方法进步公司产品在商场上竞赛力,而职业界配备落后的其他企业生计压力巨大。近年来,跟着供应侧变革的深化推动和环保方针影响,公司的首要产品元明粉职业会集度不断进步,落后产能逐渐被筛选,产品价格继续走高,公司最近三年元明粉产品毛利率别离为23.41% 、34.88%和36.09%。

2018年度公司完结运营收入182,727.07万元,减去置出财物过渡期完结的运营收入83,446.67万元,重组后公司现有的事务规划完结运营收入99,280.40万元。

2018年度陈说中宣布,“2019年,公司方案完结运营收入12亿元(该运营方案并不构成公司对出资者的成绩许诺)。”该方案是在内、外部要素不发作严重改变的状况下,考虑以下增收要素做出的:一是子公司四川同庆南风有限责任公司50万吨/年钙芒硝尾矿归纳开发运用工程竣工投产,估计添加收入约2,330万元;二是发挥公司的品牌优势和出售途径优势, 探究对副产元明粉有用操控方法,做好副产元明粉的整协作业,2019年方案经过贴牌方法出售副产元明粉,估计添加收入约2,500万元;三是为了防止同业竞赛,2018年10月,公司与相关方淮安南风盐化工有限公司签定《产品包销协议》,该公司的元明粉产品由公司包销,估计添加收入约8,740万元;四是公司出售日化板块财物后,向该类企业出售元明粉及其他原辅资料,估计添加公司收入约4,920万元;五是公司运用出售途径优势经过托付加工、外采、买卖等方法,添加公司运营收入。综上所述,公司以为上述增收要素及依据是合理的、可行的。

14. 关于环保要求。年报显现,你公司及其子公司均归于环境保护部分发布的要点排污单位,部分无机盐化工事务曾因环保方面的原因而停产,并因而对公司成绩发作必定影响。一起,你公司在年报中以为:“2019年环保要求将越来越高,元明粉、硫化碱、硫酸钡等职业企业都存在环保出资添加、出产本钱增高、出价格格下降的危险,商场竞赛会进一步加重……元明粉、硫化碱、硫酸钡等企业要生计就有必要进行环保合格改造晋级或进一步技术创新。配备落后的企业生计压力巨大……。”请你公司:

(1)阐明在环保要求越来越高的布景下,你公司是否存在因环保不合格而遭到行政处罚、停产整改的危险,如是,请阐明你公司拟采纳的应对方法;

(2)弥补宣布陈说期内因改造晋级老旧设备设备而开销的本钱,并结合未来两年的改造晋级方案,点评该类开销对你公司继续运营才能的详细影响。

回复:(1)在环保要求越来越高的布景下,我公司严厉对照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》等法令法规,找准企业存在的问题,一起依照《山西省大气污染防治行动方案》要求,采纳相应方法,施行了一系列环境管理项目,如燃煤锅炉的提标改造、清洁动力代替、煤场的全封闭等,从现场管理、设备更新、技术改造等方面都有了大幅改进,面对的环保局势有了很大程度的缓解。一起,归纳展开“环保合格活动”和“环保规范化建造”,全面掩盖公司一切单位,有针对性地处理面对的环保问题,有用改进一切厂区现场环境,现在污染物排放均能到达国家要求的特别排放限值规范。2019年公司不会因环保不合格而遭到行政处罚,或许面对停产整改的危险。

(2)陈说期内,公司因改造晋级老旧设备设备而开销的本钱为6,800万元,2019年改造晋级方案投入资金500万元。尽管投入资金对老旧设备进行改造晋级,运转费用会有所添加,但咱们经过对出产工艺和工序以及操作流程的严厉操控,可以抵消部分运转费用对本钱添加的影响,出产本钱仅仅略有添加。归纳商场调研和剖析,产品商场价格也会有所进步,与国内同行比较较,公司的竞赛优势仍是存在的,短期可以消除本钱添加的影响,不会对公司继续运营才能发作影响。

特此布告。

南风化工集团股份有限公司董事会

二一九年四月十七日

证券代码:000737 证券简称:*ST南风 布告编号:2019-20

南风化工集团股份有限公司

关于公司股票吊销退市危险警示及施行其他危险警示的布告

本公司及董事会全体成员确保信息宣布的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

特别提示:

1、吊销退市危险警示及施行其他危险警示的开始日为:2019年4月18日。

2、公司股票于2019年4月17日停牌一天,并于2019年4月18日开市起复牌。

3、吊销退市危险警示及施行其他危险警示后,公司股票简称由“*ST南风”改变为“ST南风”;股票代码“000737”不变;股票买卖价格的日涨幅约束仍为5%。

4、公司2018年度归归于上市公司股东的净赢利为26,707.19万元,归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为-22,886.00万元,敬请广阔出资者留意出资危险。

一、 股票品种、简称、证券代码、吊销退市危险警示及施行其他危险警示的开始日

1、股票品种:人民币一般股A股

2、股票简称:由“*ST 南风”改变为“ST南风”

3、股票代码:仍为“000737”

4、吊销退市危险警示及施行其他危险警示的开始日:2019年4月18日

二、股票吊销退市危险警示的景象

南风化工集团股份有限公司(以下简称“公司”)因2017年度经审计的期末净财物为负值,依据《深圳证券买卖所股票上市规矩》的有关规矩,公司股票自2018年2月14日起施行退市危险警示。退市危险警示后的股票简称:*ST南风,退市危险警示后股票日涨跌幅约束为5%。

依据立信管帐师事务所(特别一般合伙)出具的2018 年度审计陈说,公司2018年度完结运营收入182,727.07万元,归归于上市公司股东的净赢利为26,707.19万元,归归于上市公司股东的一切者权益为38,099.64万元。公司对照《深圳证券买卖所股票上市规矩》关于退市危险警示景象逐项排查,公司2018年度陈说经审计的净财物目标触及退市危险警示的景象已消除,也不触及其他退市危险警示的景象。公司向深圳证券买卖所提出了吊销对公司股票施行退市危险警示的恳求,深圳证券买卖所于2019年4月16日赞同吊销对公司股票施行的“退市危险警示”。

三、公司股票被施行其他危险警示的景象

2018年公司施行严重财物重组,剥离了不良财物,改进了公司的财政状况,公司2019年榜首季度归归于上市公司股东的净赢利约为400万元一500万元,鉴于公司2018年度归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为-22,886.00万元,主营事务盈余才能较弱,依据《深圳证券买卖所股票上市规矩》第13.1.1条和第13.3.1条的规矩,深圳证券买卖所决议自2019年4月18日起对公司股票施行“其他危险警示”。施行其他危险警示后,公司股票简称从“*ST南风”改变为“ST南风”,股票代码“000737”不变,公司股票买卖价格的日涨跌幅约束仍为5%。

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特此布告。

南风化工集团股份有限公司董事会

二O一九年四月十七日

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